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源点咨询助您在新加坡设立家族办公室

新加坡以政权稳固和亲商环境著称,拥有丰富的投资资源和财富管理人才。位于亚洲中心位置,纵观亚太地区财富管理与传承的趋势与方向,是亚洲高净值家族成立家族办公室的理想地点。通过这篇文章您就能全面的了解什么是家族办公室。

什么是家族办公室

家族办公室的一般定义家族办公室(FO)是专为超级富有的家庭提供全方位财富管理和家族服务,以使其资产的长期发展,符合家族的预期和期望,并使其资产能够顺利地进行跨代传承和保值增值的机构。家族办公室是家族财富管理的最高形态,通常由家族咨询设立,负责家族资产及各项投资的日常管理和监督,目的是家族财富的维护与传承。 家族办公室架构可以采用正规的形式(例如设立一家独立的公司),也可以采用非正规的形式(例如为徒家族企业的嫌疑员工或者聘用独立顾问代为管理)。

家族办公室的分类
1. 单一家族办公室(Single family office(SFO))单个家族管理自己家的资产,资产装入家族基金里,基金投资由客户自己或参考理财规划师选定;由富有家族设立的法人实体,用以进行财富管理、财富规划、以及为本家族成员提供其他服务。新加坡SFO可豁免RFMC/LFMC基金牌照。2.联合家族办公室(Multi family office(MFO))MFO是为多个家族服务的FO,主要有三类来源:第一类是由SFO接纳其他家族客户转变而来,第二类则是私人银行为了更好地服务大客户而设立,第三类是由专业人士创办。新加坡MFO需要RFMC/LFMC基金牌照,类似外部资产管理(EAM)。

家族办公室的职责和服务范围家族办公室成立的初衷往往是为了对家族的金融资产投资进行制度化管理。随着时间的推动,并为了满足家族不断变化的需求,家族办公室的职责范围可扩大至包括一系列其他服务,这些服务可以大致分为以下几类

为什么要在新加坡设立家族办公室

设立家族办公室的好处

获得新加坡税务居民身份,可规避金融信息交换(CRS);
新加坡基金享有税收豁免优惠政策(13O/13U),投资收益无需缴纳17%企业所得税;家族办公室每年的维护费用 可从基金公司的收益支出;可通过EP工作准证-PR永居-公民的方式移民新加坡;EP身份先批准后投资,投资主动权完全掌握在客户手中;维持EP身份期间,无移民监, 就业时间包括海外差旅时间;申请人成立家族办公室属于自雇形式,不用受制于雇主,EP续签有保证。新加坡极佳的商业环境,是高净值客户海外财富最佳”安放地“之一;

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在新加坡设立家族办公室的优势1. 税务规划作为发展这一行业的部分努力,新加坡政府给予由家族办公室离岸或在岸管理的基金提供免税优惠。同样地,家族办公室管理的基金几乎所有的投资收益都无需缴纳所得税。具体而言,免税计划为: (i) 新加坡(在岸)基金税收激励计划 (13O); (ii) 离岸基金税收激励计划 (13D);及(iii) 增强型基金税收激励计划(13U); 鉴于以上的税收激励措施,加上新加坡具有完善的金融体系、有力的法治水平、稳定的政治环境和经济、以及高质量的生活标准,这已奠定新加坡成为家族理财室的首选地。
新加坡政府与新加坡金融管理局在2020年1月15日推出的可变资本公司(VCC)架构,旨在增加新加坡作为财富管理中心的吸引力, 13O和13U的税务优惠也延伸至VCC架构。用VCC架构做基金实体有以下的优点:

2. 身份规划新加坡家族办公室的架构就是主申请人在新加坡设立由自己或家庭成员一起成立的两家公司, 一个是基金公司,一个是家族办公室。家族办公室向基金实体(在新加坡注册成立的法人公司)提供基金管理服务,适用于新家坡基金的税收豁免计划(13U/13O)。基金经理(主申请人)以及家人通过家族办公室管理本人或者本家族的自有资产,根据以下情况获得绿卡(PR)工作准证 (EP)。
绿卡PR:如基金规模大于2亿新币,家族办公室负责人和家人可以用GIP模式直接申请PR。 工作证EP:家族办公室的雇员月薪达到5,000新币 (建议月薪8,000新币以上)可以申请EP。如果负责人在新加坡长期停留或者工作并满足以下居住要求,则被视为新加坡税务居民(则可规避CRS):一年内居住/工作至少83天;或者2年内连续居住/工作至少183天;或者连续居住/工作跨3个年度,则该申请人在这3年里都被视为新加坡税务居民。注:在新加坡的就业时间包括海外出差时间。主申请人在在拿到EP后马上可以给配偶和21岁以下子女申请家属准证(DP)以及给父母申请长期探亲准证(DP)。主申请人在持有EP2-3年后,还可携带配偶和21岁以下子女一起申请绿卡(PR)。3. 极佳的商务环境政治经济大环境稳定,司法系统强有力法律与政策框架清晰透明,公司法与信托法完善投资、信托及各类顾问型精英荟萃高生活标准(环境舒适、治安良好、教育与医疗体系先进)

在新加坡成立家族办公室的要求

在岸基金税收激励计划(13O)的要求1.基金实体形式:在新加坡成立的法人公司,强力推荐VCC架构2.基金规模:无限制3.基金经理:在新加坡金融管理局注册或者持有 CMS 执照或者豁免(如果基金经理管理自有个人资金 --  即单一家族办公室 和 非VCC架构)4.基金税务居民身份:必须是新加坡税务居民(基金新加坡注册)5.基金投资人:不可以是100%新加坡人。6.基金开支要求:每年业务支出最少 20 万新币7.税收优惠申请:需金管局批准8.家族办公室人员雇佣要求:至少3名资深专业人员,基金经理无需长期居住在新加坡,但需要安排183天时间在新加坡以证明基金管理人有执行起投资职责。

增强型基金税收激励计划(13U)的要求1.基金实体形式:任意形式包括公司、信托和有限合伙, 强力推荐VCC架构2.基金规模:申请时至少5,000万新币3.基金经理:在新加坡金融管理局注册或者持有 CMS 执照或者豁免(如果基金经理管理自有个人资金 --  即单一家族办公室 和 非VCC架构)4.基金税务居民身份:无限制5.基金投资人:无限制6.基金开支要求:每年新加坡业务支出最少 20 万新币7.税收优惠申请:需金管局批准8.家族办公室人员雇佣要求:至少3名资深专业人员,基金经理无需长期居住在新加坡,但需要安排183天时间在新加坡以证明基金管理人有执行起投资职责。

在岸基金税收激励计划(13O) 和增强型基金税收激励计划(13U)的对比

新加坡家族办公室申请文件1、申请人(公司股东/董事)的个人资料(包括护照、身份证、邮箱、联系电话等)2、申请人(公司股东/董事)海外地址(住家地址)证明文件3、2家公司-家族办公室和基金公司的基本信息(包括公司名称,股东分配比例等)4、申请人的资金来源文件(主要是私行的资金来源解释文件)5、申请人详细个人履历包括过去和目前的工作经历6、申请人及配偶的受教育背景(教育文凭)7、中国教育证书的验证证明,其证明必须来自于新加坡劳工部门所承认的独立验证渠道

我们如何帮您在新加坡成立家族办公室

我们的服务流程

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您的申请流程

评估/签约

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工作准证EP材料收集,私人银行个人帐户开户申请

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注册2家新加坡公司-家族办公室和基金公司

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两家新加坡公司银行账户申请(包括零售和私人银行账户)

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撰写商业计划书递交新加坡人力部EP申请

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准备资金来源解释文件递交金管局税务豁免申请

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EP原则性批复

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金管局税务豁免原则性批复

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申请MASNET账号,提交合同和税收优惠的申请表格和文件,金管局税务豁免正式批复

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入境新加坡注册指纹

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获得工作准证EP卡

整体周期6-9个月

温馨提醒:以上流程时间为按过往经验评估,以相关机构实际审理时间为准